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आरए बिल कैलकुलेटर: रिटेंशन, GST और TDS

रनिंग अकाउंट बिल की ग्रॉस वैल्यू डालिए और देखिए कि ठेकेदार को क्या मिलता है: रोका गया रिटेंशन, जुड़ा GST, कटा TDS और वापस लिया गया एडवांस।

सीधा जवाब · RA बिल पर नेट देय कैसे निकालते हैं?

नेट देय = ग्रॉस बिल − रिटेंशन − एडवांस की वसूली + GST − TDS। 5% रिटेंशन, 18% GST और GST को छोड़कर वैल्यू पर 1% TDS की शुरुआती दरों पर ₹10,00,000 के ग्रॉस बिल पर ₹11,20,000 का भुगतान होता है: रिटेंशन ₹50,000, GST ₹1,80,000, TDS ₹10,000, और कोई एडवांस वसूली नहीं।

बिल

RA बिल की ग्रॉस वैल्यू, ₹ में

इस बिल में प्रमाणित काम की वैल्यू, किसी कटौती या टैक्स से पहले।

रिटेंशन, %

ख़ामियों के बदले रोका जाता है। अनुबंध इसे तय करता है।

GST, %

वर्क्स कॉन्ट्रैक्ट के लिए 18% आम दर है।

TDS, %

ठेकेदार व्यक्ति या HUF हो तो 1%, कंपनी या फ़र्म हो तो 2%।

वसूल किया जाने वाला एडवांस, ₹ में (वैकल्पिक)

इस बिल के लिए रुपयों की रकम, प्रतिशत नहीं।

ठेकेदार को नेट देय₹11,20,000.00रिटेंशन, GST, TDS और एडवांस के बाद

हिसाब

ग्रॉस बिल वैल्यू		₹10,00,000.00
रोका गया रिटेंशन	ग्रॉस का 5%	− ₹50,000.00
एडवांस की वसूली	जैसा डाला	− ₹0.00
जोड़ा गया GST	ग्रॉस का 18%	+ ₹1,80,000.00
काटा गया TDS	GST के बिना ग्रॉस का 1%	− ₹10,000.00
नेट देय	ग्रॉस − रिटेंशन − एडवांस + GST − TDS	₹11,20,000.00

रिटेंशन और GST दोनों ग्रॉस बिल वैल्यू का प्रतिशत हैं। TDS GST के बिना की वैल्यू पर है, इसलिए आप जो GST जोड़ते हैं उस पर दोबारा टैक्स नहीं लगता। एडवांस वही रुपयों की रकम है जो आपने डाली।

हर पंक्ति कैसे निकलती है

RA बिल की पाँच पंक्तियाँ, हर एक के पीछे का नियम, और वह आँकड़ा जिस पर कैलकुलेटर शुरू होता है।

पंक्ति	आधार	शुरुआत	असर
ग्रॉस बिल वैल्यू	इस बिल में प्रमाणित काम	—	आधार
रिटेंशन	% × ग्रॉस	5%	घटाता है
एडवांस की वसूली	डाली गई रुपयों की रकम	₹0	घटाता है
GST	% × ग्रॉस	18%	जोड़ता है
TDS	% × ग्रॉस, GST के बिना	1% (कंपनी या फ़र्म के लिए 2%)	घटाता है

हर दर बदली जा सकती है। कैलकुलेटर कोई घटी हुई “आवासीय” GST दर नहीं मानता: वर्क्स कॉन्ट्रैक्ट के लिए 18% आम दर है।

रिटेंशन किसलिए होता है

रिटेंशन वह पैसा है जो क्लाइंट सुरक्षा के तौर पर हर बिल से रोक लेता है। यह जुर्माना नहीं है और यह क्लाइंट के रखने के लिए भी नहीं है। यह ख़ामियों से बचाता है: ठेकेदार को भुगतान हो जाने के बाद अगर कुछ ख़राब निकले, जैसे टपकता छज्जा, फटा फ़र्श या हनीकॉम्ब वाला कंक्रीट जो लोड पड़ने पर दिखे, तो रोका हुआ पैसा मरम्मत का ख़र्च उठाता है। प्रतिशत, कितने समय रोका जाए और कब छोड़ा जाए, यह अनुबंध तय करता है।

यह बिल-दर-बिल जमा होता जाता है, इसलिए साइट इंजीनियर से उम्मीद की जाती है कि उसे पता हो अब तक कितना रिटेंशन रोका गया और उसमें से कितना छोड़ा गया।

ठेकेदार के बिल पर TDS कैसे काम करता है

निर्माण का ठेका वर्क्स कॉन्ट्रैक्ट होता है। ठेकेदार को भुगतान करने वाला स्रोत पर टैक्स के रूप में एक छोटा प्रतिशत काट लेता है, और उसे ठेकेदार के टैक्स खाते में जमा करता है। आयकर अधिनियम 2025 की धारा 393(1) के तहत, जो 1 अप्रैल 2026 से लागू है और 1961 के अधिनियम की धारा 194C की जगह लेती है, दर 1% है जब ठेकेदार व्यक्ति या HUF हो और बाक़ी सबके लिए 2%। ठेकेदार PAN न दे तो यह 20% है।

₹30,000 या उससे कम के एक भुगतान पर TDS नहीं कटता, जब तक कि साल में उस ठेकेदार को हुए भुगतान ₹1,00,000 से ऊपर न चले जाएँ। यह कैलकुलेटर इन सीमाओं को नहीं परखता; यह आपका डाला हुआ प्रतिशत काटता है।

साइट पर दो बातें मायने रखती हैं। जब GST बिल पर अलग से दिखाया गया हो, तब TDS काम की GST के बिना वैल्यू पर लगता है। और TDS ठेकेदार के भुगतान में से कटता है जबकि GST जुड़ता है, इसलिए दोनों नेट देय को उलटी दिशाओं में खींचते हैं।

ग़लतियाँ जो नेट देय बिगाड़ देती हैं

आवासीय GST को कम मान लेना। डेवलपरों द्वारा बेचे जाने वाले कुछ आवासीय प्रोजेक्टों पर अलग तरह से टैक्स लगता है। आम वर्क्स कॉन्ट्रैक्ट का बिल 18% पर होता है, जब तक अनुबंध कुछ और न कहे।
TDS को GST सहित रकम पर निकालना। इससे ज़्यादा कट जाता है और ठेकेदार को कम मिलता है।
एडवांस भूल जाना, या सारा एक साथ ले लेना। पहले दिया गया एडवांस अनुबंध के हिसाब से कई बिलों में हिस्सों में वापस लिया जाता है। एक बिल में छोड़ दिया तो ज़्यादा भुगतान हो जाता है; सारा एक में ले लिया तो ठेकेदार की नकदी पर बोझ पड़ता है।
रिटेंशन को ग़लत आँकड़े पर निकालना। यहाँ रिटेंशन ग्रॉस बिल वैल्यू का प्रतिशत है, GST से पहले, टैक्स के बाद देय रकम का नहीं।

हल किया हुआ बिल

₹10,00,000 का ग्रॉस बिल शुरुआती दरों पर: रिटेंशन 5%, GST 18%, TDS 1%, और वसूल करने को कोई एडवांस नहीं।

ग्रॉस बिल वैल्यू = ₹10,00,000.00 − रिटेंशन (5%) = ₹50,000.00 − एडवांस की वसूली = ₹0.00 + GST (18%) = ₹1,80,000.00 − TDS (1%) = ₹10,000.00 नेट देय = ₹11,20,000.00

ऊपर कोई भी दर बदलिए और नेट देय सहित हर पंक्ति टाइप करते ही बदल जाती है।

यह पेज क्या नहीं निकालता

यह TDS की सीमाएँ नहीं परखता, ठेकेदार का अपना टैक्स नहीं निकालता, और अनुबंध में हो सकने वाली कोई और कटौती नहीं लेता, जैसे सेस, जुर्माना या दी गई सामग्री की वसूली। यह नहीं जाँचता कि किसी ख़ास अनुबंध पर कौन-सी GST दर बैठती है, और रिटेंशन GST से पहले की ग्रॉस वैल्यू पर लेता है। इनमें से हर बात अनुबंध और इनवॉइस तय करते हैं।

अक्सर पूछे जाने वाले सवाल

RA बिल पर रिटेंशन मनी क्या है?

रिटेंशन ग्रॉस बिल वैल्यू का वह प्रतिशत है जो ख़ामियों के बदले सुरक्षा के तौर पर ठेकेदार से रोका जाता है। कैलकुलेटर 5% से शुरू होता है; असली दर और उसे कब छोड़ा जाए, यह अनुबंध तय करता है। ₹10,00,000 के बिल पर 5% ₹50,000 है।

TDS बिल पर GST के साथ निकलता है या GST के बिना?

GST के बिना, जब GST बिल पर अलग से दिखाया गया हो। कैलकुलेटर TDS का प्रतिशत ग्रॉस बिल वैल्यू पर लगाता है, ग्रॉस जमा GST पर नहीं, आयकर अधिनियम 2025 की धारा 393(1) के तहत।

ठेकेदार के लिए TDS की कौन-सी दर लूँ?

धारा 393(1) के तहत ठेकेदार व्यक्ति या HUF हो तो 1% और कंपनी, फ़र्म या किसी और के लिए 2%। ठेकेदार PAN न दे तो यह 20% है। कैलकुलेटर 1% से शुरू होता है और आपको बदलने देता है। यह सीमाएँ नहीं परखता: ₹30,000 या उससे कम के एक भुगतान पर TDS नहीं कटता, जब तक कि साल में ठेकेदार को हुए भुगतान ₹1,00,000 से ऊपर न चले जाएँ।

एडवांस की वसूली कैसे डाली जाती है?

रुपयों की रकम के रूप में, प्रतिशत के रूप में नहीं। यह बिल से घटता है और शुरुआत में ₹0 होता है। अनुबंध बताता है कि एडवांस बिलों में कैसे वसूल होगा।

क्या असली बिल का कोई उदाहरण है?

हाँ। ₹1,78,824.56 का ग्रॉस बिल, 5% रिटेंशन (₹8,941.23), 18% GST (₹32,188.42), 1% TDS (₹1,788.25) और ₹26,823.68 की एडवांस वसूली के साथ ₹1,73,459.82 का नेट देय देता है।

क्या कैलकुलेटर आवासीय काम के लिए घटी हुई GST दर मानता है?

नहीं। शुरुआती दर 18% है, जो 22 सितंबर 2025 को 12% की श्रेणी हटने के बाद वर्क्स कॉन्ट्रैक्ट के लिए आम दर है, और आप इसे बदल सकते हैं। डेवलपरों द्वारा बेचे जाने वाले कुछ आवासीय प्रोजेक्टों पर अलग तरह से टैक्स लगता है; कैलकुलेटर वह नहीं मानता।

क्या RA बिल कैलकुलेटर मुफ़्त है?

हाँ। यह हमेशा के लिए मुफ़्त है और इसमें साइन-इन नहीं चाहिए।

आयकर अधिनियम 2025 धारा 393(1)
CGST अधिनियम 2017

बिल जाँचने के लिए। दरें आयकर अधिनियम 2025 की गाइडों और GST दर की अधिसूचनाओं से हैं, और बदल चुकी हो सकती हैं; भुगतान छोड़ने से पहले उन्हें पक्का कर लीजिए। रिटेंशन, एडवांस और लागू GST दर अनुबंध, पक्षों के पंजीकरण और मौजूदा क़ानून पर निर्भर करते हैं। यह टैक्स या क़ानूनी सलाह नहीं है।